獨立董事與內部稽核主管之溝通:

一、平時稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。

二、每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或
            電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。

            每季於審計委員會列席呈報「稽核業務報告」。

獨立董事與會計師之溝通:

一、簽證會計師每年至少參加一次審計委員會,報告年度查核結果。

二、如遇重大、特殊事項或法令要求,則不定期列席審計委員會,進行說明與溝通。

近期獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形概要:
日期 溝通方式 參加人員 溝通重點 溝通情形與結果
2022.05.12 審計委員會 稽核主管
財務主管
1.2022 年第一季稽核務執行報告。
2.2022年第一季財務報告案。
3.修正「股東會議事規則」案。
1. 同意洽悉。
2. 審議後照案通過。
2022.8.11 稽核與獨立董事之單獨會議 稽核主管
財務主管
1.2022 年第二季稽核務執行報告。
2.2022年第二季財務報告案。
1.同意洽悉。
2. 審議後照案通過。
2022.11.10 審計委員會 稽核主管
財務主管

1.2022年第三季稽核業務執行報告。

2.2022年第三季財務報告案。

3.擬訂本公司2023年度稽核計畫案。

4.定期評估簽證會計師獨立性情形案。

5.委任本公司簽證會計師,並決議其報酬案。

6.修正「董事會議事規範」案。

7.修正「內部重大資訊處理作業程序」案。

8.修正「防範內線交易管理作業程序」案。
1. 同意洽悉。
2.審議後照案通過。

3.審議後照案通過。

4.審議後照案通過。

5.審議後照案通過。

6.審議後照案通過。

7.審議後照案通過。

8.審議後照案通過。

2023.03.09

審計委員會

 

稽核主管
財務主管

1.2022年第四季稽核計畫執行情形。

2.2022年度審計委員會績效評估結果。

3.2022年度營業報告書暨財務報表查核情形。

4.2022年度內部控制制度聲明書案。

1.同意洽悉。

2.同意洽悉。

3.審議後照案通過。

4.審議後照案通過。

2023.05.11

審計委員會

 

稽核主管
財務主管

1.2023年第一季稽核業務執行報告。

2.2023年第一季財務報告案。

1.同意洽悉。
2.
審議後照案通過。

2023.05.11

稽核與獨立董事之單獨會議

 

獨立董事

稽核主管
 

1.說明稽核業務相關之法令變動。

1.同意洽悉。
 

2023.05.11

會計師與獨立董事之單獨會議 獨立董事

1.討論年度關鍵查核事項。

2.會計師說明重大法令的變動。

1.同意洽悉。

2.同意洽悉。